問16 2019年1月実技（資産設計）
問16 問題文
ＦＰの成田さんは、資金計画のとおりマンションを購入した後の大津家のバランスシートを試算してみた。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。
＜大津家の（マンション購入後の）バランスシート＞ （単位：万円）
１． ８３０（万円）
２． ８６０（万円）
３． ９８０（万円）
問16 解答・解説
個人のバランスシートに関する問題です。
純資産額＝総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。
ただし、本問は「マンション購入後」のバランスシートですので、財形貯蓄280万円と、定期預金250万円のうち120万円はマンションの頭金となり、定期預金は130万円に、また資産としてのマンションと負債としての住宅ローンが追加されます。
また、親から受ける贈与100万円はそのままマンションの頭金になるため、マンションの評価額2,300万円に含まれることになります。
＜資産の部＞
普通預金 ：200万円
定期預金 ：250万円 ⇒ 130万円（120万円はマンションの頭金）
財形住宅貯蓄 ：280万円 ⇒ 0円（280万円全額がマンションの頭金）
生命保険 ： 30万円
不動産（マンション）：2,300万円
⇒総資産額：200万円＋130万円＋30万円＋2,300万円＝2,660万円
＜負債の部＞
住宅ローン：1,800万円
⇒総負債額：1,800万円
従って純資産額＝2,660万円−1,800万円＝860万円
よって正解は、２
問16-20
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