問16 2019年1月実技(資産設計)

問16 問題文と解答・解説

問16 問題文

FPの成田さんは、資金計画のとおりマンションを購入した後の大津家のバランスシートを試算してみた。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとする。

<大津家の(マンション購入後の)バランスシート> (単位:万円)


1. 830(万円)

2. 860(万円)

3. 980(万円)

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問16 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。
ただし、本問は「マンション購入後」のバランスシートですので、財形貯蓄280万円と、定期預金250万円のうち120万円はマンションの頭金となり、定期預金は130万円に、また資産としてのマンションと負債としての住宅ローンが追加されます。
また、親から受ける贈与100万円はそのままマンションの頭金になるため、マンションの評価額2,300万円に含まれることになります。

<資産の部>
普通預金      :200万円
定期預金      :250万円 ⇒ 130万円(120万円はマンションの頭金)
財形住宅貯蓄    :280万円 ⇒ 0円(280万円全額がマンションの頭金)
生命保険      : 30万円
不動産(マンション):2,300万円
⇒総資産額:200万円+130万円+30万円+2,300万円=2,660万円

<負債の部>
住宅ローン:1,800万円
⇒総負債額:1,800万円

従って純資産額=2,660万円−1,800万円=860万円

よって正解は、2

問16-20              問17

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