問4 2017年9月実技(資産設計)

問4 問題文と解答・解説

問4 問題文

下記は、ジュニアNISA(未成年者少額投資非課税制度)についてまとめた表である。下表に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

利用可能な者 :日本に居住する0歳〜19歳の者(口座を開設する年の1月1日現在)
非課税対象  :株式・投資信託等への投資から得られる配当金・分配金や譲渡益
口座開設可能数:1人1口座
非課税投資枠 :新規投資額で( ア )が上限
非課税期間  :投資した年から( イ )
運用管理者  :口座開設者本人(未成年者)の二親等以内の親族(両親・祖父母等)
払出し    :( ウ )までは払出し制限あり

1.空欄(ア)に入る語句は、「毎年100万円」である。

2.空欄(イ)に入る語句は、「最長5年間」である。

3.空欄(ウ)に入る語句は、「22歳」である。

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問4 解答・解説

ジュニアNISAに関する問題です。

1.は、不適切。ジュニアNISA口座の利用限度額(非課税枠)は、一人年間80万円までです。

2.は、適切。通常のNISA同様、ジュニアNISAにおける配当金や譲渡益は、最長5年間、非課税です。

3.は、不適切。ジュニアNISAでは、口座開設者が3月31日時点で18歳となる年の前年の12月31日までは、口座外に払い出すことはできません

問3              問5

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