問15 2016年5月実技(資産設計)

問15 問題文と解答・解説

問15 問題文

FPの大場さんは、小坂家の(マンション購入後の)バランスシートを作成した。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとし、<設例>に記載のないデータについては一切考慮しないこととする。

<小坂家の(マンション購入後の)バランスシート> (単位:万円)


1.210(万円)

2.500(万円)

3.710(万円)

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問15 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額 ですので、ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。
ただし、本問は「マンション購入後」のバランスシートですので、財形貯蓄300万円と、定期預金250万円のうち200万円はマンションの頭金となり、定期預金は50万円に、また資産としてのマンションと負債としての住宅ローンが追加されます。

<資産の部>
普通預金      :120万円
定期預金      :250万円 ⇒ 50万円(200万円はマンションの頭金)
財形住宅貯蓄    :300万円 ⇒ 0円(300万円全額がマンションの頭金)
生命保険      : 40万円
不動産(マンション):2,500万円
⇒総資産額:120万円+50万円+40万円+2,500万円=2,710万円

<負債の部>
住宅ローン:2,000万円
⇒総負債額:2,000万円

従って純資産額=2,710万円−2,000万円=710万円

よって正解は、3. 710(万円)

問15-20              問16

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