第3問 2013年9月実技(保険顧客)

第3問 問題文と解答・解説

第3問 問題文

Aさん(65歳)は,X株式会社(以下,「X社」という)の社長である。Aさんは今期で引退することを考えており,現在,X社の専務を務めている長男のBさん(40歳)を後継者にすることを検討している。
その際,Aさんは,現在加入している生命保険を退職金の原資として活用したいと考え,懇意にしているファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。

ページトップへ戻る

第3問 資料

<Aさんの相談内容>
・Aさん自身の退職金に関する課税関係を知りたい。
・現在加入している生命保険の契約内容等を再確認したい。
・現在加入している生命保険を解約した場合の経理処理(仕訳)について教えてほしい。

<X社が加入している生命保険の契約内容>
保険の種類       :長期平準定期保険(特約付加なし,無配当)
契約年月日       :平成10年10月1日
契約者(=保険料負担者):X社
被保険者        :Aさん
死亡保険金受取人    :X社
保険期間・保険料払込期間:90歳満了(Aさん50歳時に加入)
死亡保険金額      :1億円
年払保険料       :250万円
Aさん65歳時の解約返戻金額  :3,500万円
Aさん65歳までの払込保険料総額:3,750万円

※上記以外の条件は考慮せず,各問に従うこと。

問6             問7
ページトップへ戻る

関連・類似の過去問

この問題と似ている問題を検索してみよう!「検索」ボタンをクリック!

Yahoo! JAPAN

  • このサイト内を検索
ページトップへ戻る

FP対策講座

<FP対策通信講座>

●LECのFP通信講座 ⇒ FP(ファイナンシャル・プランナー)サイトはこちら

●日本FP協会認定教育機関のWEB講座 ⇒ 2級FP技能士 (資格対策ドットコム)

●通勤中に音声学習するなら ⇒ FP 通勤講座

●DVDでじっくりと ⇒ 【ECC】ファイナンシャルプランナー(AFP+2級FP技能士)通信コース

ページトップへ戻る

Sponsored Link

実施サービス

Sponsored Link

メインメニュー

Sponsored Link

サイト内検索

Sponsored Link

Sponsored Link

Copyright(C) 3級FP過去問解説 All Rights Reserved.