3級FP過去問解説 問18　2021年9月実技（資産設計）

大地さんは、老後に備え財形年金貯蓄制度を利用している。そこで財形年金貯蓄制度について理解を深めておこうと思い、ＦＰの唐沢さんに質問をした。財形年金貯蓄制度に関する 次の 記述のうち、最も不適切なものはどれか。

１．貯蓄型の財形年金貯蓄（銀行、証券会社などの財形年金貯蓄）は、財形住宅貯蓄と合わせて元本５５０万円までの利子等が非課税となる。

２．財形年金貯蓄制度は金融機関を通じて１人２契約まで契約することが可能である。

３．財形年金貯蓄制度の積立期間は５年以上必要である。

財形貯蓄に関する問題です。
財形貯蓄とは、勤労者財産形成促進制度により、毎月の給与からの天引きにより貯蓄してもらうものです。
一般財形・住宅財形・年金財形の3種類があり、住宅財形と年金財形は合わせて元利合計550万円まで利子が非課税という優遇措置があります。

１．は、適切。財形年金貯蓄や財形住宅貯蓄を行う場合、両方の元利合計550万円（年金財形の保険型は元本385万円）までは非課税です。

２．は、不適切。財形貯蓄の対象者は、勤労者財産形成促進法上の勤労者ですが、住宅財形と年金財形は、契約申込時の年齢が55歳未満（1人1契約）であることが必要です（一般財形には年齢制限なし）。

３．は、適切。住宅財形と年金財形の積立期間は、5年以上必要です。

よって正解は、２

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