問15 2021年5月実技(資産設計)

問15 問題文と解答・解説

問15 問題文

FPの馬場さんは、資金計画どおりにマンションを購入した後の橋口家のバランスシートを作成した。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとし、記載のないデータについては一切考慮しないこととする。

<橋口家の(マンション購入後の)バランスシート> (単位:万円)


1. 270(万円)

2. 670(万円)

3. 870(万円)

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問15 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。
ただし、本問は「マンション購入後」のバランスシートですので、定期預金250万円のうち200万円はマンションの頭金となり、定期預金は50万円に、また資産としてのマンションと負債としての住宅ローンが追加されます。
また、親から受ける贈与200万円はそのままマンションの頭金になるため、マンションの評価額2,400万円に含まれることになります。

<資産の部>
普通預金      :100万円
定期預金      :250万円 ⇒ 50万円(200万円はマンションの頭金)
投資信託      :100万円
生命保険      : 20万円
不動産(マンション):2,400万円
⇒総資産額:100万円+50万円+100万円+20万円+2,400万円=2,670万円

<負債の部>
住宅ローン:2,000万円
⇒総負債額:2,000万円

従って純資産額=2,670万円−2,000万円=670万円

よって正解は、2

問15-20              問16

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