問6 2021年1月実技(個人資産)

問6 問題文と解答・解説

問6 問題文

最後に、Mさんは、「一般NISA」および「つみたてNISA」についてアドバイスした。MさんのAさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。

1) 「つみたてNISAでは、年間の非課税投資枠は120万円、非課税期間は最長5年となります」

2) 「X社株式を購入する場合、一般NISAを利用することが考えられますが、一般NISAとつみたてNISAは、同一年中において、併用して新規投資等に利用することはできません」

3) 「仮に、AさんがつみたてNISAで購入した公募株式投資信託を解約(売却)した場合、譲渡益に対して20.315%相当額が源泉徴収等されます」

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問6 解答・解説

一般NISA・つみたてNISAに関する問題です。

1)は、不適切。つみたてNISA口座の利用限度額(非課税枠)は一人年間40万円で、配当金や譲渡益は、最長20年間非課税です。
これに対し、一般NISA口座の利用限度額(非課税枠)は一人年間120万円で、配当金や譲渡益は、最長5年間非課税です。

2)は、適切。つみたてNISAと一般NISAは、同一年内での併用はできません

3)は、不適切。つみたてNISAや一般NISAの利用限度額(非課税枠)で購入した投信や株式を、非課税期間内に解約(売却)した場合、譲渡益に課税されないため源泉徴収されません

よって正解は、2

問5             第3問

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