3級FP過去問解説 問6 2021年1月実技（個人資産）

最後に、Ｍさんは、「一般ＮＩＳＡ」および「つみたてＮＩＳＡ」についてアドバイスした。ＭさんのＡさんに対するアドバイスとして、次のうち最も適切なものはどれか。

1)　「つみたてＮＩＳＡでは、年間の非課税投資枠は120万円、非課税期間は最長５年となります」

2)　「Ｘ社株式を購入する場合、一般ＮＩＳＡを利用することが考えられますが、一般ＮＩＳＡとつみたてＮＩＳＡは、同一年中において、併用して新規投資等に利用することはできません」

3)　「仮に、ＡさんがつみたてＮＩＳＡで購入した公募株式投資信託を解約（売却）した場合、譲渡益に対して20.315％相当額が源泉徴収等されます」

一般NISA・つみたてNISAに関する問題です。

1)は、不適切。つみたてNISA口座の利用限度額（非課税枠）は一人年間40万円で、配当金や譲渡益は、最長20年間非課税です。
これに対し、一般NISA口座の利用限度額（非課税枠）は一人年間120万円で、配当金や譲渡益は、最長5年間非課税です。

2)は、適切。つみたてNISAと一般NISAは、同一年内での併用はできません。

3)は、不適切。つみたてNISAや一般NISAの利用限度額（非課税枠）で購入した投信や株式を、非課税期間内に解約（売却）した場合、譲渡益に課税されないため源泉徴収されません。

よって正解は、２

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