問4 2021年1月実技(個人資産)

問4 問題文と解答・解説

問4 問題文

はじめに、Mさんは、X社株式の投資指標および投資の際の留意点について説明した。MさんのAさんに対する説明として、次のうち最も適切なものはどれか。

1) 「<X社に関する資料>から算出されるX社のROEは、12.50%です」

2) 「<X社に関する資料>から算出されるX社株式の配当利回りは、37.50%です」

3) 「Aさんは、権利付き最終日である2021年3月31日(水)までにX社株式を買付約定(購入)すれば、X社株式の次回の期末配当を受け取ることができます」

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問4 解答・解説

投資指標に関する問題です。

1)は、適切。ROE(自己資本利益率)とは、自己資本を使ってどれだけ利益を上げたかを示すもので、自己資本利益率(ROE)の計算式は以下の通り。
ROE(自己資本利益率)=税引後純利益/自己資本×100
よって、X社のROE=1,200億円/9,600億円×100=12.50%

2)は、不適切。配当利回り(%)=1株当たり配当金/株価×100 ですので、
配当利回り=(450億円÷3億株)/4,000円×100=3.75%

3)は、不適切。株式を保有すると、配当金や株主優待を受ける権利がありますが、株式取引において約定日から実際の決済日までの期間は、約定日を含めて3営業日です(約定日から2営業日後に決済)ので、配当や株主優待の権利を得るためには、権利確定日の2営業日前(権利付き最終日)に約定している必要があります。
X社の権利確定日は3月31日(水)ですから、最終約定日は2営業日前の29日(月)です。
以前は約定日(売買成立日)から起算して4営業日が受渡日(決済日)でしたが、2019年7月16日より、約定日から起算して3営業日に短縮されました(約定日から2営業日後に決済)。

よって正解は、1

第2問             問5

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