第5問 2018年5月実技(個人資産)

第5問 設例と資料

第5問 設例

Aさん(76歳)は、最近、自身の相続について考えるようになった。Aさんには妻Bさん(73歳)との間に長女Cさん(43歳)、二女Dさんおよび長男Eさん(38歳)の3人の子がいるが、二女Dさんは平成28年に病気により死亡している。
Aさんは、自身の相続が開始した際には家族に財産を円満に承継してもらいたいと考えており、遺言書の作成を検討している。
Aさんの親族関係図および主な財産の状況等は、以下のとおりである。

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第5問 資料

〈Aさんの親族関係図〉


〈Aさんの主な財産の状況(相続税評価額)〉
・預貯金  :7,000万円
・有価証券 :3,000万円
・自宅の敷地(400u):6,000万円
(「小規模宅地等についての相続税の課税価格の計算の特例」適用前)
・自宅の建物:800万円
・賃貸アパートの敷地 :3,000万円
・賃貸アパートの建物 :1,500万円

〈Aさんが加入している生命保険契約に関する資料〉
・保険の種類   :終身保険
・契約者(=保険料負担者)・被保険者 :Aさん
・死亡保険金受取人:妻Bさん
・死亡保険金額  :3,000万円

※上記以外の条件は考慮せず、各問に従うこと。

問12             問13

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