問3 2016年1月実技(個人資産)

問3 問題文と解答・解説

問3 問題文

Mさんは、確定拠出年金について説明した。Mさんが、Aさんに対して説明した以下の文章の空欄(1)〜(3)に入る語句の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。

「老後の生活資金を準備する方法の1つとして、確定拠出年金制度の活用が挙げられます。確定拠出年金は、加入者自身が掛金の運用方法を選択し、その運用結果に基づく給付を受け取る年金制度です。国民年金の第1号被保険者であるAさんは、確定拠出年金の個人型年金に加入することができますが、掛金の限度額は月額( 1 )となり、掛金はその全額が( 2 )として所得控除の対象となります。また、60歳から老齢給付金を受給するためには通算加入者等期間が( 3 )以上あることが必要です」

1) (1) 6万8,000円 (2) 社会保険料控除 (3) 5年

2) (1) 5万5,000円 (2) 社会保険料控除 (3) 10年

3) (1) 6万8,000円 (2) 小規模企業共済等掛金控除 (3) 10年

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問3 解答・解説

確定拠出年金の個人型に関する問題です。

確定拠出年金の個人型は、60歳未満の国民年金の第1号被保険者と、60歳未満で企業年金のない会社に勤務する厚生年金加入者(第2号被保険者)が加入対象です。掛金の上限は国民年金基金や付加年金の掛金と合わせて、合計68,000円で、掛金の全額が小規模企業共済等掛金控除の対象です。

確定拠出年金の加入者期間が、合算して10年以上あれば、60歳から老齢給付金を受給できますが、10年に満たない場合は60歳よりも遅れて支給されます。

したがって正解は、3) (1) 6万8,000円 (2) 小規模企業共済等掛金控除 (3) 10年

問2             第2問

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