問14 2015年1月実技(資産設計)

問14 問題文と解答・解説

問14 問題文

FPの相原さんは、和田家の(マンション購入後の)バランスシートを作成した。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとし、<設例>に記載のないデータについては一切考慮しないこととする。

<和田家の(マンション購入後の)バランスシート>      (単位:万円)


1.620(万円)

2.670(万円)

3.970(万円)

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問14 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。
ただし、本問は「マンション購入後」のバランスシートですので、財形貯蓄200万円と、定期預金150万円のうち100万円はマンションの頭金となり、定期預金は50万円に、また資産としてのマンションと負債としての住宅ローンが追加されます。
<資産の部>
普通預金      :250万円
定期預金      :150万円 ⇒ 50万円(100万円はマンションの頭金)
財形貯蓄      :200万円 ⇒ 0円(200万円全額がマンションの頭金)
外貨預金      : 40万円
生命保険      : 30万円
不動産(マンション):2,500万円
⇒総資産額:250万円+50万円+0円+40万円+30万円+2,500万円=2,870万円

<負債の部>
住宅ローン:2,200万円
⇒総負債額:2,200万円

従って純資産額=2,870万円−2,200万円=670万円

よって正解は、2. 670(万円)

問14-20              問15

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