第3問 2014年5月実技(保険顧客)

第3問 問題文と解答・解説

第3問 問題文

Aさん(65歳)は,X株式会社(以下,「X社」という)の社長である。Aさんは,後継者に予定している長男Bさん(33歳)への事業の承継に目途がついたため,今期で勇退することを決意している。
X社では,役員・従業員の退職金準備として養老保険(いわゆるハーフタックスプラン)に加入しており,被保険者の一人であるAさんの保険契約が今期満期を迎えるため,その満期保険金をAさんへの役員退職慰労金の一部に充当する予定である。また,Aさんは,生命保険会社の担当者から長男Bさんを被保険者とする生命保険の提案を受けており,加入するかどうかを悩んでいる。
そこで,Aさんは,知り合いであるファイナンシャル・プランナーのMさんに相談することにした。X社が現在加入している生命保険の契約内容等は,以下のとおりである。

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第3問 資料

<Aさんの相談内容>
・現在加入している生命保険から満期保険金を受け取った場合のX社の経理処理(仕訳)について教えてほしい。
・Aさん自身の退職金に関する課税関係を知りたい。
・提案を受けている生命保険の特徴について教えてほしい。

<X社が現在加入している生命保険の契約内容>


<Aさんが提案を受けている生命保険の内容>


※上記以外の条件は考慮せず,各問に従うこと。

問6             問7

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