問15 2013年9月実技(資産設計)

問15 問題文と解答・解説

問15 問題文

FPの夏目さんは、永井家の(マンション購入後の)バランスシートを作成した。下表の空欄(ア)にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、<設例>に記載のあるデータに基づいて解答することとし、<設例>に記載のないデータについては一切考慮しないこととする。



1.1,100(万円)

2.2,000(万円)

3.3,100(万円)

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問15 解答・解説

個人のバランスシートに関する問題です。

純資産額=総資産額−総負債額 ですので、財務データのうち資産と債務のそれぞれの合計額を計算します。
ただし、本問は「マンション購入後」のバランスシートですので、定期預金600万円のうち500万円はマンションの頭金となり、定期預金は100万円に、また資産としてのマンションと負債として住宅ローンが追加されます。
<資産の部>
普通預金      :350万円
定期預金      :600万円 ⇒ 100万円(500万円はマンションの頭金)
外貨預金      :100万円
生命保険      : 50万円
不動産(マンション):2,500万円
⇒総資産額:350万円+100万円+100万円+50万円+2,500万円=3,100万円

<負債の部>
住宅ローン:2,000万円
⇒総負債額:2,000万円

従って純資産額=3,100万円−2,000万円=1,100万円

よって正解は、1.1,100(万円)

問15-20(資料)              問16
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