問4 2017年9月実技(個人資産)

問4 問題文と解答・解説

問4 問題文

Mさんは、Aさんに対して、NISAの概要について説明した。Mさんが説明した以下の文章の空欄(1)〜(3)に入る語句または数値の組合せとして、次のうち最も適切なものはどれか。

「NISAは、個人投資家がNISA口座を利用して上場株式等に投資する場合に配当等や譲渡益等が非課税となる税制優遇制度です。
平成29年中にNISA口座でX社株式を購入する場合、非課税投資枠の上限は( 1 )万円となり、その非課税期間は最長で( 2 )年間となります。また、NISA口座の受入れの対象となる金融商品には、上場株式のほかに、( 3 )や公募株式投資信託などがあります」

1) (1)120 (2)7 (3)公社債投資信託

2) (1)120 (2)5 (3)上場不動産投資信託( J−REIT)

3) (1)100 (2)5 (3)個人向け国債

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問4 解答・解説

NISA(少額投資非課税制度)に関する問題です。

NISA口座の利用限度額(非課税枠)は一人年間120万円で、未使用分の翌年への繰り越しはできません

また、NISA口座における配当金や譲渡益は、最長5年間、非課税です。ただし、非課税期間終了後、そのままNISA口座内で保有継続し、新たな非課税枠内に乗り換えることで、非課税投資の継続が可能です。

なお、NISAは、国内外の上場株式・株式投信・ETF・REIT等が対象で、国債や公社債・公社債投資信託は対象外です。

以上により正解は、2) (1)120 (2)5 (3)上場不動産投資信託( J−REIT)

第2問             問5

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